Estados Financieros: Cuáles Son los de una Empresa

Un estado financiero es un registro formal de la actividad financiera de una empresa. Estos estados brindan un panorama actual de su pequeña empresa y pronostican la visión y los planes futuros del negocio.

La creación de estados financieros para un negocio comienza con la contabilidad diaria. Es necesario extraer y organizar los datos de estos registros para armar los estados financieros.

Este tipo de reporte es una parte clave de un plan de negocios y es un elementos necesario cuando se quiere solicitar un crédito.

Tipos de estados financieros

Son varios los tipos de estados financieros que se pueden crear dependiendo del tipo de negocio y qué información sea necesaria

Hoja de balance

Un balance muestra los activos, pasivos y patrimonio de los accionistas durante un período específico.

Para crear una hoja de balance, se comienza enumerando los activos en el lado izquierdo de la página, incluido el efectivo que se tiene disponible en el banco, el valor del equipo que se tiene, el valor del inventario que tienen en existencia y cualquier otra información financiera.

En el lado derecho de la página, se enumeran los pasivos, incluidas las cuentas por pagar, los saldos de tarjetas de crédito, los créditos bancarios y cualquier otro dinero que la empresa deba.

Finalmente, se suman los activos y pasivos y luego se restan los pasivos de los activos.

La cantidad restante se conoce como patrimonio del propietario.

Hoja de ingresos

Una hoja de ingresos muestra los ingresos, los gastos y los ingresos o pérdidas de un período.

Primero, se reúnen todos los tipos de ganancias durante el período de tiempo que cubrirá el estado de cuenta.

Estas fuentes de ingresos pueden ser ventas al por mayor y al por menor o ingresos por el alquiler de propiedades.

A continuación, se suman todos los gastos, como el dinero gastado en materiales, nómina, publicidad, servicios públicos, equipos y alquiler de propiedades comerciales.

Se puede encontrar el resultado final restando los gastos totales de los ingresos totales.

Estado de flujo de efectivo

Un estado de flujo de efectivo muestra las entradas y salidas de efectivo y el saldo final durante un período.

El estado de flujos de efectivo tiene tres secciones: actividades de operación, actividades de inversión y actividades de financiamiento.

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Qué debe incluirse en un estado financiero

Un estado financiero informa la salud financiera y la actividad a los inversores y acreedores potenciales.

Dado que el informe se envía a las partes interesadas externas, una empresa debe preparar sus informes de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados.

Esto facilita que los inversionistas y los acreedores comparen la salud financiera de las empresas con otras al comparar los estados financieros.

Por lo tanto, es una práctica estándar incluir estos elementos en el estado financiero.

Activos

Probables beneficios económicos previstos obtenidos o administrados por una entidad externa debido a transacciones pasadas.

Utilidad integral

Cambio en el patrimonio (activos netos) durante un período a partir de transacciones y otros eventos y circunstancias de fuentes externas.

Incluye todos los cambios en el patrimonio durante un período, excepto los que resultan de las inversiones de los propietarios y las distribuciones a los propietarios.

Distribuciones a los propietarios

Disminuciones en los activos netos resultantes de la transferencia de activos, la prestación de servicios o el incurrir en pasivos con los propietarios. Las distribuciones a los propietarios disminuyen el interés de propiedad.

Patrimonio

Interés residual en los activos que quedan después de deducir sus pasivos. En la empresa, la equidad es el interés de propiedad.

Gastos

Egresos, usos de activos o incurrir en pasivos durante un período a partir de la entrega o producción de bienes o servicios que componen sus operaciones centrales.

Ganancias

Aumentos en el patrimonio (activos netos) de transacciones comerciales y de todas las demás transacciones, excepto aquellas que resultan de ingresos o inversiones del propietario.

Inversiones de los propietarios

Aumentos en los activos netos resultantes de transferencias a ésta de otras entidades de algo de valor para obtener o aumentar la participación (o capital) en la misma.

Pasivos

Probables sacrificios futuros de beneficios económicos de obligaciones presentes para transferir activos o prestar servicios en el futuro debido a transacciones o eventos pasados.

Pérdidas

Disminuciones en el patrimonio (activos netos) de todas las transacciones comerciales y eventos y circunstancias que afectan a un negocio durante un período, excepto que resultan de gastos o distribuciones a los propietarios.

Ingresos

Entradas o mejoras de activos de una empresa o liquidación de sus pasivos durante un período desde la entrega o producción de bienes, la prestación de servicios u otras actividades que constituyen las operaciones centrales continuas de la empresa.

Cómo escribir un plan financiero para mi negocio

La planificación o previsión empresarial es la visión de un negocio a partir de hoy y hacia el futuro.

Haz un pronóstico de ventas

Crea una hoja de cálculo que proyecte tus ventas en el transcurso de tres años.

Establece diferentes secciones para diferentes líneas de ventas y columnas para cada mes del primer año y trimestralmente para el segundo y tercer año.

Debes incluir bloques de hoja de cálculo que incluya un bloque para las ventas unitarias, un bloque para los precios y un tercer bloque que multiplique las unidades por el costo unitario para calcular el costo de las ventas.

Crea un presupuesto para tus gastos

Debes comprender cuánto te costará realizar las ventas que pronosticaste. Considera tus costos fijos (es decir, el alquiler y la nómina) y los costos variables (es decir, la mayoría de los gastos de publicidad y promoción) cuando crees tu presupuesto.

Con muchos de estos números, tendrás que estimar cosas como intereses e impuestos. multiplica las ganancias estimadas por la tasa de porcentaje impositivo para estimar los impuestos y luego multiplica el saldo estimado de tus deudas por una tasa de interés estimada para estimar el interés.

Desarrolla el estado de flujo de efectivo

Esta es una declaración que muestra el dinero físico entrando y saliendo de tu negocio.

Basa tu estado de flujo de efectivo en parte en tus pronósticos de ventas, elementos del balance y otras suposiciones.

Las empresas existentes deben tener estados financieros históricos que usar para proyectar el flujo de efectivo. Los nuevos negocios deben comenzar por proyectar un estado de flujo de efectivo que se desglose en 12 meses.

Para obtener estas proyecciones es importante saber cómo vas a estar facturando. ¿Esperarás que tus clientes paguen de inmediato o dentro de 30 a 90 días? No querrás sorprenderte de que solo cobres el 70%de las facturas en los primeros 30 días cuando cuentas con el 100% para pagar tus gastos.

Beneficio neto del proyecto

Este paso es tu estado de pérdidas y ganancias pro forma que detalla los pronósticos para tu negocio para los próximos tres años.

Usa los números que pones en tu pronóstico de ventas, proyecciones de gastos y estado de flujo de caja.

La utilidad neta es el margen bruto menos los gastos, intereses e impuestos.

Ocúpate de los activos y pasivos

Tienes que lidiar con activos y pasivos que no están en el estado de pérdidas y ganancias y proyectar el valor neto de tu negocio al final de un año fiscal.

Recopila y calcula el dinero que tendrás disponible mes a mes, incluidas las cuentas por cobrar (dinero que se le debe), inventario, si lo tienes, terrenos, edificios y equipos.

Luego calcula tus pasivos o deudas, incluidas las cuentas por pagar (el dinero que debe su empresa) y las deudas de los préstamos pendientes.

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