El IVA, un impuesto omnipresente en muchas economías, se convierte en una problemática a resolver cuando se impugna. Pero, ¿Cuáles son las consecuencias de esta problemática? En este artículo te contamos qué es el IVA impugnado, cuáles son las consecuencias y cómo abordarlas para tener éxito en este desafío que puede marcar la diferencia en tu situación financiera y legal.

¿Qué es el IVA?

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto sobre el consumo que se aplica a la venta de bienes y servicios en muchos países. Por lo general, el IVA se cobra a los consumidores finales en cada etapa de la cadena de producción y distribución, y luego se reporta y hace llegar a Tesorería a través de las declaraciones de impuestos mensuales por parte de las empresas. El objetivo principal del IVA es gravar el valor agregado en cada fase de producción y distribución, en lugar de gravar todo el valor del producto final de una sola vez.

El IVA puede variar en sus tasas y reglas de aplicación según el país, y puede haber exenciones o reducciones para ciertos productos o servicios esenciales. El dinero recaudado a través del IVA generalmente se utiliza para financiar los servicios públicos y el gobierno.

¿Qué es el IVA Impugnado?

El IVA Impugnado, como se menciona en el texto proporcionado, se refiere a situaciones en las que el Servicio de Impuestos Internos (SII) tiene una objeción o reclamo contra alguna información, cálculo u observación relacionado con el Formulario 29 utilizado para declarar y pagar impuestos en un periodo específico.. Entre otras situaciones las inconsistencias pueden estar relacionadas con la omisión de ingresos, deducciones incorrectas u otros errores que afectan la precisión de la declaración de IVA. Estos problemas suelen estar documentados en el mismo formulario de impuestos, junto con observaciones específicas que indican las áreas en las que se encontraron las discrepancias, y las indicaciones para levantar las mismas y resolver el problema detectado.

La razón principal detrás de la impugnación es garantizar que las declaraciones de impuestos sean precisas y que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones tributarias de manera adecuada. Una vez que el SII ha impugnado una declaración de IVA, se espera que el contribuyente tome medidas para corregir las discrepancias señaladas. Esto puede implicar proporcionar documentación adicional, ajustar las cifras reportadas o realizar cualquier otra acción necesaria para rectificar la situación.

¿Cuáles son los tipos de Estados en los que se puede encontrar una Declaración de Impuestos?

De acuerdo al SII, existen los siguientes estados con sus códigos y glosas respectivos ( tabla extraída del SII ):

Código Estado Glosa Estado Descripción Estado O No Observada Declaración sin observaciones. S Observada Secundaria Declaración con observaciones secundarias I Impugnada Declaración con observaciones, respecto a la información en las bases del SII y la proporcionada por ti y/o terceros. H IFP Existen datos guardados por el fiscalizador, para declarar puedes retomar los datos desde Internet. Si no, se generará un giro a las 20:00 hrs. IFPG Existen datos guardados por el fiscalizador con giro emitido. PEC no exportado Formulario con pago PEC pendiente de envío, puede ser anulado desde internet. PEC exportado Formulario con pago PEC que está siendo procesado por la Institución Financiera. - Sin Declaración Periodo sin declaración, haz clic para ingresar al formulario. ND No Declarante noobservado De acuerdo a la información en las bases del SII, debes presentar tu declaración de IVA (F29). ND No Declaranteobservado De acuerdo a la información en las bases del SII, debes presentar tu declaración de IVA (F29). J Justificada Declaración con observaciones justificadas en la Unidad del SII. Y Re-Impugnado Producto de nueva información en las bases del SII, se ha detectado que tu declaración presenta observaciones. N No Procesada Declaración sin procesar por el SII. P Procesada Declaración procesada por el SII. * Multideclarante Periodo con más de una declaración vigente.

¿Cuáles son las consecuencias de tener IVA Impugnado?

Tener un IVA impugnado puede tener varias consecuencias, y es importante abordar la situación de manera adecuada para evitar problemas financieros y de otras índoles. A continuación, se mencionan algunas de las posibles consecuencias de tener IVA impugnado en Chile:

  • Intereses y multas: Si una empresa o individuo está en situación de IVA impugnado y no resuelve la situación a tiempo, pueden aplicarse intereses y multas sobre el monto impugnado no pagado en los plazos establecidos. Estas penalizaciones pueden aumentar significativamente la deuda tributaria.

  • Daño a la reputación: Las disputas tributarias pueden tener un impacto negativo en la reputación de una empresa, ya que pueden interpretarse como una señal de problemas financieros o incumplimiento tributario.

  • Dificultades financieras: Las deudas tributarias pueden afectar negativamente la salud financiera de una empresa o individuo, ya que deben destinarse recursos para el pago de la deuda y las multas, lo que puede tener un impacto en la liquidez.

¿Cómo abordar las consecuencias del IVA Impugnado?

Abordar las consecuencias de tener un IVA impugnado en Chile requiere un enfoque cuidadoso y una estrategia bien planificada. Aquí hay algunos pasos que puedes seguir para manejar estas consecuencias de manera efectiva:

  • Comunicación con las autoridades fiscales: En primer lugar, es importante comunicarse con el Servicio de Impuestos Internos (SII) tan pronto como sea posible para proporcionar toda la documentación necesaria y realizar los cambios esperados. Mantener una comunicación abierta y transparente con las autoridades fiscales es fundamental.

  • Asesoramiento tributario: Consulta con un asesor tributario. Ellos pueden ayudarte a comprender tus derechos y obligaciones, así como a desarrollar una estrategia para resolver la situación de manera eficaz.

  • Negociación y acuerdo: Trabaja en colaboración con las autoridades tributarias para llegar a un acuerdo mutuamente aceptable. Esto puede incluir la negociación de plazos de pago, la reducción de multas e intereses, o la aclaración de cualquier malentendido que haya llevado a la impugnación.

  • Pago de deudas tributarias: Si se llega a un acuerdo, asegúrate de cumplir con los plazos y condiciones acordados para el pago de las deudas tributarias. Esto ayudará a evitar la acumulación de intereses y multas adicionales.

  • Reevaluación de la situación financiera: Si la impugnación ha tenido un impacto significativo en tus finanzas, considera revisar y ajustar tu plan financiero para abordar las nuevas obligaciones y asegurarte de que puedas mantener la estabilidad financiera.

  • Prevención futura: Una vez que se haya resuelto la situación, asegúrate de mantener registros precisos y cumplir con todas las obligaciones tributarias para evitar problemas similares en el futuro.

  • Situación tributaria de tus proveedores: Es importante además, que estés al tanto de la situación tributaria de tus proveedores con el fin de establecer acuerdos con aquellos que presenten una situación intachable para así evitar problemas a la hora de negociar. Para esto, puedes consultar la sección del SII que está en su portal.

Para llevar un registro del IVA pagado, puedes utilizar nuestro Software de Gestión con sus Informes Financieros. De esta manera, no se te pasará por alto ningún detalle que pueda causar desorganización en tus finanzas. Software de Gestión de Maxxa: ¡El ERP para pymes!

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  • Revisión legal: Si no puedes llegar a un acuerdo con las autoridades fiscales y crees que tu impugnación es sólida, puedes considerar buscar asesoramiento legal adicional y, si es necesario, presentar una apelación ante un tribunal fiscal.

Recuerda que cada situación es única, y la forma de abordar las consecuencias de un IVA impugnado puede variar según las circunstancias. En todos los casos, la asesoría tributaria adecuada es esencial para tomar decisiones informadas y resolver la situación de manera efectiva.

Conclusión

El IVA Impugnado es una notificación del SII a un contribuyente de que se han encontrado problemas en su declaración de IVA, y se requiere una corrección o aclaración por parte del contribuyente para resolver estas discrepancias y asegurar la precisión en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Las consecuencias de la impugnación puede conllevar desde multas e intereses hasta dificultades financieras. Abordar esta problemática es esencial para evitar pasar situaciones poco favorables para tu empresa, por lo que es necesario que cuentes con la asesoría tributaria necesaria, y corrijas las inconsistencias o entregues las declaraciones no presentadas. Si procedes de esta manera, podrás salir airoso de esta situación tributaria.