Ratios Financieros: Qué Son y Qué Tipos Existen
16/01/2023
Si buscas una forma de evaluar los datos financieros de tu empresa, los ratios financieros pueden ayudarte. En este artículo conocerás qué son los ratios financieros y qué tipos existen para que los tengas en cuenta.
La correcta gestión de las finanzas de una compañía es esencial para que se consolide y avance.
Los ratios financieros son herramientas que utilizan los directores, gerentes e inversores para evaluar e interpretar la salud financiera de una empresa.
Con ellos se puede conocer cómo se administran los recursos financieros y tener una mejor comprensión del desempeño financiero de la compañía.
¿Qué son los ratios financieros y por qué son importantes?
Los ratios financieros son herramientas increíblemente importantes utilizadas en el análisis financiero.
Ayudan a particulares y organizaciones a medir los resultados financieros de una empresa, analizando los datos numéricos reales disponibles en un balance o una cuenta de resultados.
Los ratios financieros también proporcionan información sobre la eficacia con la que una empresa gestiona sus operaciones y la salud de sus flujos de caja.
Con los ratios financieros, las personas interesadas pueden comprender mejor aspectos como la rentabilidad y las decisiones sobre la estructura de capital.
Esto les permite identificar puntos fuertes y débiles que, de otro modo, requerirían un análisis más sofisticado.
En definitiva, son una herramienta esencial para comprender la salud financiera de cualquier empresa u organización.
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Tipos de ratios financieros
Hay varios tipos de ratios financieros:
Ratios de liquidez
Los ratios de liquidez miden la capacidad de una empresa para hacer frente a sus obligaciones financieras a corto plazo, como el pago de sus deudas y otros pasivos.
Estos ratios indican la posición de liquidez de una empresa, es decir, la capacidad que tiene una empresa de generar efectivo para pagar la deuda en caso de que necesite hacerlo.
Los dos ratios de liquidez más comunes son el ratio de liquidez general y el ratio de liquidez inmediata.
El ratio de liquidez general mide la capacidad de una empresa para cubrir sus pasivos corrientes con sus activos corrientes.
La fórmula del ratio de liquidez es la siguiente:
De forma general una empresa con una liquidez general que se encuentre entre 1,5 y 2 está en un rango de valor aceptable
Por otro lado, el ratio de liquidez inmediata resta de los activos corrientes las existencias, ya que estas no tienen una liquidez inmediata.
La fórmula del ratio de liquidez inmediata es la siguiente:
Aunque no existe un valor único aceptado para todas las empresas, se considera que un valor entre 0,8 y 1,2 es aceptable.
Ratios de actividad
Los ratios de actividad miden la eficiencia de una empresa en la gestión de sus activos e inventarios.
Los ratios de actividad más habituales son el ratio de rotación de inventarios, el ratio de rotación de deudores, el ratio de rotación de activos y el ratio de rotación de activos fijos.
mide cuántas veces se renuevan las existencias de una empresa en un período determinado, mientras que el ratio de cuentas por cobrar mide cuánto tiempo tarda una empresa en cobrar a sus deudores.
mide la capacidad con que una empresa utiliza sus activos para generar ventas, mientras que el ratio de rotación de activos fijos mide la eficiencia con la que una empresa hace uso de los activos fijos para generar ingresos.
Estas son las fórmulas de los ratios de actividad:
Ratios de apalancamiento
Los ratios de apalancamiento miden el ratio deuda-capital de una empresa, que es la cantidad de deuda que tiene una empresa en relación con su capital total.
Los ratios de apalancamiento ayudan a determinar cuánta deuda se utiliza para financiar las operaciones y los activos de la empresa, así como el riesgo que supone para los inversores.
El ratio de apalancamiento más común es el Ratio Deuda/Fondos Propios.
Ratios de rentabilidad
Los ratios de rentabilidad miden la capacidad de una empresa para generar beneficios con sus operaciones.
Estos ratios indican la eficiencia y eficacia, así como su capacidad para generar beneficios a lo largo del tiempo.
Los ratios de rentabilidad más comunes son el Margen de Beneficio Bruto, el Margen de Beneficio Neto, la Rentabilidad de los Activos y la Rentabilidad de los Fondos Propios.
El Margen de Beneficio Bruto mide qué parte de los ingresos de una empresa queda después de deducir el costo de los bienes vendidos, mientras que el Margen de Beneficio Neto mide qué parte de los beneficios de una empresa queda después de tener en cuenta todos los gastos.
El rendimiento de los activos mide la eficiencia con que una empresa utiliza sus activos para generar beneficios, mientras que el rendimiento de los fondos propios mide la rentabilidad de una empresa en relación con el capital aportado por los accionistas.
Al conocer estos ratios financieros comunes, las empresas pueden utilizarlos como indicadores de salud financiera y ayudar a tomar decisiones.
Uso de los ratios financieros para tomar decisiones en las empresas
Las empresas utilizan los ratios financieros para tomar diversas decisiones.
Estas decisiones van desde la comprensión de la salud actual de la empresa, la determinación del rendimiento basado en resultados pasados y la previsión de resultados futuros.
Los ratios financieros pueden ayudar a las empresas a comprender su situación financiera y tomar decisiones mejor informadas sobre cómo avanzar en la planificación estratégica o los ajustes operativos.
Mediante el análisis de los ratios financieros las empresas pueden identificar áreas en las que pueden estar obteniendo malos resultados, identificar inversiones potenciales y analizar el riesgo de endeudarse.
Las empresas también pueden utilizar los ratios financieros para comparar sus resultados con los de los referentes del sector o los competidores y evaluar el panorama competitivo.
Consejos para analizar los resultados de una empresa con ratios financieros
A la hora de analizar los resultados de una empresa con ratios financieros, hay que tener en cuenta algunos consejos clave.
En primer lugar, es importante conocer los distintos ratios financieros y cómo pueden utilizarse.
Además, es importante asegurarse de que los ratios financieros se interpretan correctamente, ya que las interpretaciones erróneas pueden llevar a decisiones equivocadas.
Por último, es útil comparar los resultados de una empresa con los de sus homólogas del sector para obtener una imagen precisa del rendimiento y evaluar cómo se comparan los esfuerzos de la empresa con los de la competencia.
Mediante el uso de ratios financieros, las empresas pueden conocer mejor sus operaciones y obtener una ventaja competitiva tomando las decisiones empresariales correctas.
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