Tasa de Impuesto a la Renta: Cuáles Son

Los impuestos en Chile son un tema de vital importancia tanto para residentes como para inversores internacionales y juegan un papel crucial en la economía del país. Tanto el cálculo de la tasa de impuesto a la renta, así cómo la recaudación, constituyen pilares fundamentales para el financiamiento del Estado.

Cada año, los ingresos provenientes de los impuestos se utilizan para afrontar un sinfín de proyectos públicos que van desde la construcción de infraestructuras hasta la provisión de servicios de salud, seguridad y educación, entre otros.

El establecer una tasa de impuesto a la renta para cada tipo de contribuyente tiene cómo finalidad imponer una mayor carga fiscal a quienes tienen más capacidad para pagar.

¿Qué es el Impuesto a la Renta?

Para empezar, debes entender qué es el Impuesto a la Renta.

Este impuesto es una contribución que las personas y empresas deben hacer al Estado, basado en los ingresos o ganancias obtenidos en un determinado período fiscal.

En otras palabras, cuanto más ganes, más deberás contribuir.

Estos ingresos o ganancias pueden provenir de diferentes fuentes, como el trabajo (salarios y sueldos), la renta de propiedades, el intercambio comercial, la manufactura, los intereses de los ahorros y las inversiones, entre otros.

Tipos y tasa de Impuesto a la Renta en Chile

Los principales impuestos directos son:

Impuesto de Primera Categoría

Este es un impuesto que grava las rentas de las empresas.

Se aplica tanto a las empresas constituidas en Chile como a las extranjeras que generan ingresos en el país.

La tasa general de este impuesto es del 27%. Sin embargo, las pequeñas y medianas empresas pueden tener una tasa reducida de impuestos del 25% si sus ventas anuales no superan los límites establecidos.

Impuesto Global Complementario

Este impuesto se aplica a las personas naturales residentes en Chile que obtienen ingresos de fuentes diversas, como honorarios, dividendos, sueldos, pensiones, rentas presuntas y otros.

Este impuesto es progresivo, lo que significa que la tasa aumenta a medida que aumentan tus ingresos.

Para el 2023, las tasas varían desde un 0% para ingresos mensuales inferiores a 13,5 UTM, hasta un 40% para ingresos superiores a 150 UTM.

Impuesto Único de Segunda Categoría

Este impuesto se aplica a las personas que obtienen ingresos de un empleo dependiente, es decir, quienes tienen un contrato de trabajo.

Al igual que el Impuesto Global Complementario, este es un impuesto progresivo.

Las tasas comienzan a partir del 0% para aquellos montos que no excedan de 13,5 UTM.

Impuesto Adicional

Este impuesto se aplica a aquellos individuos o entidades que no están domiciliados ni residen en Chile.

La tasa aplicada es del 35% y se calcula sobre la base de ingresos atribuidos, retiros, distribuciones o transferencias de fondos hacia el extranjero que provengan de fuentes chilenas.

¿Cómo se calcula el Impuesto a la Renta?

Para empresas

Para calcular el impuesto de Primera Categoría, primero debes determinar la base imponible, que es la renta líquida imponible de tu empresa.

A esta cantidad se le aplica la tasa correspondiente.

Para personas naturales

El cálculo del Impuesto Global Complementario o el Impuesto Único de Segunda Categoría es un poco más complejo.

Primero, debes sumar todos tus ingresos anuales.

Luego, debes ajustar esta suma según las deducciones y rebajas permitidas por la ley, lo que te dará tu base imponible.

Finalmente, se aplican las tasas progresivas correspondientes.

Cómo se declara y paga el Impuesto a la Renta

El proceso para declarar y pagar el Impuesto a la Renta en Chile es relativamente sencillo.

Todos los impuestos se declaran y pagan a través del sitio web del Servicio de Impuestos Internos (SII).

La declaración de impuestos debe realizarse en abril de cada año, correspondiendo al año fiscal anterior.

Preguntas frecuentes

¿Qué es la tasa de impuesto a la renta?

La tasa de impuesto a la renta es el porcentaje que se aplica a los ingresos gravables de una persona o empresa para calcular su obligación tributaria.

¿Quién determina la tasa de impuesto a la renta?

La escala de tasas de impuesto está establecida en la Ley de Impuesto a la Renta y depende de varios factores, como el nivel de ingresos o el tipo de actividad que se está gravando.

¿Todos los ingresos están sujetos a una tasa de impuesto a la renta?

No todos los tipos de ingresos están sujetos a impuestos. Algunos ingresos, como ciertos tipos de beneficios de seguridad social o ingresos por inversiones a largo plazo, pueden estar exentos.

¿Qué sucede si no pago la correspondiente tasa de impuesto a la renta?

No pagar los impuestos a la renta o proporcionar información incorrecta puede acarrear sanciones, incluyendo multas, intereses y posiblemente acciones legales. En casos extremos, puede llevar a la prisión.

Conclusión

Aunque el tema de los impuestos puede parecer complicado, entenderlo es fundamental para cumplir con tus obligaciones tributarias y evitar sanciones.

Recuerda, pagar tus impuestos es una forma de contribuir a la construcción de una sociedad más equitativa y justa.

Maxxa, herramientas online para tu Pyme

El software online de gestión de Maxxa es muy fácil de usar, se implementa en forma rápida y permite sincronizar la información del SII de tu empresa.

Además, ahorra tiempo automatizando documentos y procesos de compra y venta.

También, provee diferentes informes financieros de tu empresa, conciliaciones bancarias, datos de clientes y proveedores, control de inventario y más.

Si piensas licitar en Mercado Público, Maxxa pone a tu disposición las diferentes Garantías Técnicas que necesitas.

Y si lo que necesitas es financiamiento, puedes tramitar una Línea de Crédito Pymes en forma 100% digital.